2020년도 미국 세금 보고 (Tax Return) 이해하기 - tax bracket, tax credit, tax deduction

안녕하세요. 미국 약사 톡톡소피 입니다. 

이번 포스트에서는 저처럼 경제 용어들이 어려운 분들을 위해서 2020년도 미국 세금 보고 방법에 대해서 적어보려고 합니다. 은근히 제 주변에 계시는 많은 분들이 개인 세금 보고를 할때, 세금이 어떻게 계산되는지 조차 모르시는 분들이 많더라고요. 쉽게 설명해볼게요.

Q. 2020년도에 벌었던 소득을 언제 보고하나요?

A. 2020년 1월 1일에서 12월 31일 까지 벌었던 소득은 2021년 4월 15일 까지 세금을 보고하시면 됩니다. 

2021년도 1월달이 되면, 일했던/일하고 있는 회사, 주식 투자 거래처, 돈을 저금하고 있는 은행 등에서 세금 보고 관련 서류가 편지나 이메일로 도착합니다. 그 서류들을 모아서 터보텍스나 HR Block 같은 서비스를 이용해서 개인이 직접 세금 보고를 하거나 회계사의 도움을 받아서 세금 보고를 할수도 있습니다.

 

Q. 제가 낼 소득의 세금은 얼마죠?

A. 소득에 대해서 세금을 낼때는 tax bracket (세금 그룹)을 이해하셔야해요.

싱글 세금 보고자 (2020년도 12월 31일 기준으로 미혼인 경우)

텍스 %	소득	내야하는 세금 계산법
10%	$0-9,875	$소득 x 0.1
12%	$9,876-40,125	$987.50 + [0.12 x (소득 -9,875)]
22%	$40,126-85,525	$4,617.50 + [0.22 x (소득 -40,125)]
24%	$85,526-163,300	$14,605.50 + [0.24 x (소득 -85,525)]
32%	$163,301-207,350	$33,271.50 + [0.32 x (소득-163,300)]
35%	$207,351-518,400	$47,367.50 + [0.35 x (소득-207,350)]
37%	$518,401 이상	$156,230 + [0.37 x (소득-518,400)]

예를 들어, 여러분이 올해 벌은 총 소득중 표준 공제를 빼면 $100,000 라고 봅시다. 이것을 Adjusted Gross Income이라고 하는데요. AGI가 $100,000인 사람은 24% 텍스 그룹에 있습니다. AGI가 $100,000인 사람은 $100,000 x 0.24 해서 $24,000 세금을 낼까요? 아닙니다.

AGI가 $100,000인 경우에는 처음 번 $9,875에 10% 세율이 적용됩니다. 그리고 $9,876과 $40,125사이에 번 소득에는 12% 세율이 적용됩니다. 비슷한 방식으로 22% 세율과 24% 세율이 적용됩니다. 

 $9,875 x 0.1 + ($40,125 -$9,875) x 0.12 + ($85,525-$40,125) x 0.22 + ($100,000-$85,525) x 0.24 =

$987.50 + $3,630 + $9,988 + $3,474 =

$18,079.50 

2020년도 AGI가 $100,000인 싱글 세금 보고자는 $18,079.50 세금을 내야합니다.

 

두번째 예를 들어볼게요. 여러분이 올해 받은 AGI가 $50,000 입니다. 이런 경우에는, $4,617 + (0.22 x $9,875) = $6,789.50 입니다. 

 

부부 세금 보고자

텍스 %	소득	내야하는 세금 계산법
10%	$0-19,750	$소득 x 0.1
12%	$19,751-80,250	$1,975 + [0.12 x (소득 -19,750)]
22%	$80,251-171,050	$9,235 + [0.22 x (소득 -80,250)]
24%	$171,051-326,600	$29,211 + [0.24 x (소득 -171,050)]
32%	$326,601-414,700	$66,543 + [0.32 x (소득 -326,600)]
35%	$414,701-622,050	$94,735 + [0.35 x (소득 -414,700)]
37%	$622,051 이상	$167,307.50 + [0.37 x (소득 -622,050)]

 

Q. 세금을 줄이는 방법은 뭐가 있나요?

A. 세금을 줄이는 방법은 크게 1. tax credit 과 2. tax deduction 이 있습니다.

 

Q. Tax Credit은 뭔가요?

A. Tax credit은 내야할 세금액을 줄여주는 역할을 합니다. 예를 들면, $1,000을 세금으로 내야하는데 $1,000을 텍스 크레딧 받으면 세금을 $0 내는것으로 계산이 됩니다. Refundable tax credit은 특히나 좋은데요. 예를 들어서, 여러분이 내야하는 텍스가 $300인데, $1,000을 텍스 크레딧을 받았으면, $700 리펀드를 받으실수 있습니다. 대표적인 택스 크레딧은 Earned Income Tax Credit이 있는데요, 싱글이냐 기혼이냐에 따라서 좀 달라지지만, 아이가 없는 싱글인 경우에는 (25세 이상, 65세 미만) 일년에 $15,570, 아이가 없는 가정 경우에는 일년에 $21,370 이상 소득을 벌지 못했다면, 이에 해당합니다. 이 외에도 Child and Dependent Care Credit 그리고 Savers Tax Credit 등이 있습니다. 

 

Q. 그러면 Tax Deduction은 뭔가요?

Tax deduction은 세금을 내야하는 소득을 낮춰줍니다. 예를 들면, 제일 높은 tax bracket이 12%인 사람이 $1,000 deduction 을 받으면, $1,000 x 0.12 = 세금을 $120을 아끼겠죠. 다른 예를 들면, 제일 높은 tax bracket이 22% 인 사람이 $1,000 deduction 을 받으면, $1,000 x 0.22 = 세금을 $220을 아끼겠습니다.

Tax deduction은 크게 standard deduction이랑 itemized deduction으로 나뉩니다. 둘중에 하나를 선택하셔야 합니다.

 

Q. Standard deduction은 어디서 들어봤는데, 이게 뭔가요?

A. Standard deduction 은 표준 공제라고 부릅니다. 우리 기본적으로 생활하는 비용을 감안해서 정부에서 이 부분은 세금을 거두지 않겠다 라고 정한것입니다. 

2020년도 세금 보고시 standard deduction 은 아래와 같습니다.

싱글 $12,400 (65세 이상은 $14,050)

부부 $24,800 (65세 이상은 사람수대로 $1,300 추가)

예를 들자면, 올해 $50,000 총 소득을 번 사람이 싱글이라면 $12,400 표준 공제를 받고, $50,000 - $12,400 = 37,600에 대해서만 세금을 내게 됩니다. 저 $37,600이라는 액수가 아까 위에도 나온 Adjusted Gross Income 이지요. 

일반적으로 10명중에 9명은 standard deduction을 고른다고 합니다. 이런 경우 IRS(미국 국세청) 에서 감사하는 경우에 영수증이나 레코드를 따로 보관하고 증명할 필요가 없습니다.

 

Q. Itemized deduction은 뭔가요?

Itemized deduction은 어떤 일에 큰 비용을 치렀을때 쓰면 용이한 deduction입니다. 예를 들면 Medical expenses deduction 같은 경우에는, 의료 비용을 개인 AGI의 7.5% 이상 쓴 경우에 해당됩니다. 또 다른 예는 많은 돈을 기부했을 경우에도 해당됩니다. 이런 다양한 deduction들을 더했을때, 액수가 standard deduction 보다 많이 나온다면, itemized deduction을 고르는게 좋은 선택이겠죠.

 

Q. 2020년도에 받은 코로나 바이러스 stimulus check에 관해서도 세금 내야하나요?

코로나 바이러스 판데믹으로 인해 침체된 경기를 살리려고 정부에서 어른 $1,200, 자녀 $500 stimulus check를 발행했었죠. Stimulus check는 소득으로 간주되지 않습니다. Refundable tax credit으로 간주됩니다.

 

Q, Unemployment benefits (실업 수당) 받았는데, 이것도 세금에서 떼가나요?

실업 수당 받은 돈은 소득으로 간주되어서, 그 소득만큼 세금을 내게되있습니다. 실업 수당은 세금 보고할때 소득에 포함시켜야 합니다. 실업 수당을 받을때 예상 세금을 원천징수 하는 방법도 있습니다.